01
地税部分
一、企业所得税申报问题
1、从2018年1月1日起全部按季申报，如纳税人发现仍为按月申报及时联系管理员进行调整。
2、企业预缴时只要应纳税所得额少于50万就按小型微利企业申报，无需考虑资产总额和从业人数。年底汇算不满足小型微利条件再进行调整。
3、企业所得税在预缴申报时带出的申报表类型不对，千万不要按照错误报表进行申报，需及时联系专管员。
4、从2018年1月1日起，建筑安装企业核定征收的总包额不能扣除分包额再乘应税所得率计算，必须按照总包额乘应税所得率计算所得税。
5、总分机构的问题，沈阳市内跨区二级分支机构不就地分摊企业所得税也不就地预缴，都在总机构统一缴。
6、企业所得税汇算即将开始，尽量在5月15日之前进行申报，给更正申报留出时间。
二、最新政策文件
1、国家税务总局 关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》的公告 国家税务总局公告2017年第54号
2、国家税务总局 关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告 国家税务总局公告2017年第40号
3、国家税务总局 关于企业境外承包工程税收抵免凭证有关问题的公告 国家税务总局公告2017年第41号
4、财政部 税务总局 关于完善企业境外所得税收抵免政策问题的通知 财税〔2017〕84号
02
国税部分
一、关于增值税政最新政策文件
1、国家税务总局 关于小微企业免征增值税有关问题的公告 国家税务总局公告2017年第52号
2、国家税务总局 关于调整增值税纳税申报有关事项的公告 国家税务总局公告2017年第53号
3、国家税务总局 关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》的公告 国家税务总局公告2017年第54号
4、国家税务总局 关于发布《货物运输业小规模纳税人申请代开增值税专用发票管理办法》的公告 国家税务总局公告2017年第55号
二、小微企业所得税新政策
1、财政部 税务总局 关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知 财税〔2017〕43号税务总局公告
2、国家税务总局 关于贯彻落实扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告 国家税务总局公告2017年第23号
三、票e送
辽宁国税网站——我要办——票e送，使用网上申报的用户名和密码。
申领人应具备的条件：税务登记状态为开业；已纳入增值税发票管理新系统的纳税人（当年纳税信用等级被评为C级、D级的除外）；愿意支付快递费用。
四、关于百旺新网厅
税务登记变更、一般纳税人简易征收、企业所得税优惠备案，可通知新网厅进行。
具体操作流程关注高新国税微信公众号sygaoxinguoshui。公众号办税指南中包含所有业务办理时需要资料及注意事项。
高新国税公共邮箱：[email protected]
密码：mima123456
五、2月份高新例会暂停，3月例会召开日期为3月19日。
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