一、近期问题解答
1、一般纳税人填写附表二时（纸质申报表背面有填表说明）注意“本期认证相符待抵扣”栏填写当期不允许抵扣的相关事项。该栏只有两种情况需要填写：辅导期纳税人和固定资产认证。正常进项比销项税额多走留抵税额即可。
2、交完营业税补开发票，需要到地税办理相关业务，不能只填写附表一未开具发票填负数。未开具发票填写负数适用前期确定收入后期开具发票的情况。
3、购进机动车发票也算是增值税专用发票，填写在本期认证相符的增值税专用发票。其他栏填写高速费发票。
二、最新政策文件
1、国务院 关于废止《中华人民共和国营业税暂行条例》和修改《中华人民共和国增值税暂行条例》的决定 国令第691号
销售饲料也免税。
2、国家税务总局 关于企业境外承包工程税收抵免凭证有关问题的公告 国家税务总局公告2017年第41号
3、国家税务总局 关于简化建筑服务增值税简易计税方法备案事项的公告 国家税务总局公告2017年第43号
增值税一般纳税人（以下称“纳税人”）提供建筑服务，按规定适用或选择适用简易计税方法计税的，实行一次备案制。
4、国家税务总局 关于增值税普通发票管理有关事项的公告 国家税务总局公告2017年第44号
培训资料可在金融国税公共邮箱中下载查看。
邮箱：[email protected]
密码：bzgs2012 |
您当前的位置 :